Как снизить налоговую нагрузку на промышленность: план ЛДПР

3 августа 2026

На заводе с годовым доходом работника 2,4 миллиона рублей эффективная ставка налогов и взносов составляет 48,5%. Для сравнения: самозанятый с таким же доходом платит не больше 144 тысяч рублей, а это всего 6%. Разница почти в восемь раз возникает не из-за разных законов, а из-за того, как устроена система налогообложения труда на производстве.

Коротко о главном

• Эффективная налоговая ставка на зарплату работника завода составляет 48,5%, тогда как самозанятый с тем же доходом платит около 6%

• Главный принцип программы ЛДПР — расширять налоговую базу через рост производства, а не повышать ставки

• Партия предлагает объединить НДФЛ и социальные взносы в единый подоходный налог, дать инвестиционный вычет всем обрабатывающим предприятиям, увеличить льготы на НИОКР и отказаться от маркировки налогов во внебюджетные фонды

• В Госдуму уже внесены законопроекты о моратории на налоговые изменения, отмене НДФЛ для малоимущих и возврате НДФЛ работникам промышленности

• Похожая инвестиционная льгота уже работала в 1999-2001 годах и увеличила сборы налога на прибыль с 99 до 514 млрд рублей за три года

• Оцинкованный лист в России стоит 865 долларов за тонну против 630 долларов в Китае из-за более высокой налоговой нагрузки на сырье внутри страны

ЛДПР считает, что именно такие диспропорции мешают развитию промышленности в России, и предлагает набор конкретных мер по снижению фискальной нагрузки на реальный сектор. Это часть более широкой программы партии Новой индустриализации, где налоговая политика, один из трех китов, наравне с доступными кредитами и разумным протекционизмом.

Почему завод платит в 8 раз больше налогов, чем самозанятый

Сегодня налоговая система эффективно справляется с одной задачей: обеспечивает собираемость платежей в бюджет и внебюджетные фонды. Проблема в другом: система выстроена вокруг этой единственной цели, а не вокруг развития производства.

Действует убеждение, что рост налоговых ставок автоматически ведет к росту поступлений в бюджет. На практике объем государственных изъятий из экономики в России значительно выше, чем в развитых и развивающихся странах. При этом рост ставок и ужесточение администрирования тормозят деловую активность, и поступления в бюджет от этого не растут.

Похожая ситуация складывается и в сырьевых отраслях. По состоянию на май 2026 года оцинкованный лист для российских потребителей стоил 865 долларов за тонну, тогда как в Китае цена составляла 630 долларов, а в Турции —  около 750. Разница возникает из-за того, что налоговая и тарифная нагрузка на сырье внутри страны выше, чем на экспортные поставки.

Отдельная проблема — избыточная отчетность. На предприятиях, выпускающих одинаковый объем продукции, в России работает в 50 раз больше бухгалтеров, чем в США. Это время и деньги, которые уходят не на производство, а на бумажную работу.

Как партия предлагает изменить налоги для заводов

Раз проблема не в размере налогов самих по себе, а в том, на что они настроены, партия предлагает не точечные изменения, а комплекс мер, от переустройства налога на зарплату до льгот для конкретных отраслей.

Расширять налоговую базу, а не повышать ставки. Главный принцип, который партия предлагает заложить в основу налоговой системы: наращивать поступления в бюджет за счет роста производства, а не за счет повышения налогов. Чем больше в стране работающих заводов, тем больше в итоге собирает бюджет, даже при более низких ставках.

Объединить НДФЛ и социальные взносы в единый подоходный налог. Сейчас с каждого рубля зарплаты работника уплачивается НДФЛ (13% для дохода менее 2,4 млн рублей в год) плюс взносы на пенсионное и медицинское обеспечение (30% от зарплаты) плюс взносы на травматизм (от 0,2% до 8,5%). В сумме эффективная ставка достигает 48,5% для работника с доходом 2,4 млн рублей в год. ЛДПР предлагает перейти от текущей регрессивной шкалы к справедливой умеренно прогрессивной и объединить все эти платежи в один налог.

Снизить налоги на зарплаты работников заводов до уровня самозанятых. Один из вариантов, который предлагает партия: раз в год государство возвращает 7% налога с дохода в пределах трехкратной минимальной зарплаты для льготных категорий работников — граждан до 25 лет, родителей с детьми до 30 лет и родителей двух и более несовершеннолетних детей. Это должно повысить престиж работы на производстве и привлечь молодых специалистов.

Освободить от НДФЛ компенсацию аренды жилья. Для сотрудников, которые работают в промышленных центрах с высокими арендными ставками, аренда жилья часто становится причиной отказа от переезда на работу. Отмена налога на такие выплаты работодателей должна повысить мобильность кадров. 

Дать инвестиционный налоговый вычет предприятиям обрабатывающей промышленности. Похожий механизм уже работал в России в 1999-2001 годах: тогда после введения инвестиционной льготы по налогу на прибыль динамика инвестиций в основные средства выросла со снижения на 12% до роста на 17% в год, а сборы налога на прибыль увеличились с 99 до 514 млрд рублей за три года. Сейчас инвестиционный налоговый вычет действует не во всех регионах и не распространяется на большую часть обрабатывающей промышленности. ЛДПР предлагает закрепить право на вычет за всеми предприятиями раздела «Обрабатывающие производства».

Учитывать больше расходов на НИОКР по повышенному коэффициенту. С 2025 года расходы на научные разработки можно учитывать в затратах с коэффициентом 2, то есть каждый потраченный рубль снижает налогооблагаемую базу на два рубля. Проблема в том, что список тем НИОКР, подпадающих под эту льготу, ограничен старым постановлением правительства и почти не касается машиностроения, станкостроения и приборостроения. ЛДПР предлагает разрешить учитывать по этому коэффициенту фактические расходы по всем НИОКР, а не только по узкому перечню тем. Дополнительно партия предлагает создать фонд покупки патентов, чтобы малые и средние предприятия могли приобретать готовые технологические решения без чрезмерной финансовой нагрузки, и установить такой же повышающий коэффициент 2 на расходы по покупке патентов и лицензий, ведь сейчас эта льгота действует только для собственных разработок, а не для покупки готовых технологий.

Не облагать налогом гранты на развитие. Сейчас средства, которые предприятия получают от государственных фондов и институтов развития на модернизацию, обучение персонала или технологическую разработку, включаются в налогооблагаемую базу при отсутствии отдельного освобождения. ЛДПР предлагает отменить налог на все виды таких грантов, чтобы бизнесу было выгоднее участвовать в программах развития.

Отказаться от «маркировки» налогов. Часть платежей сейчас идет напрямую во внебюджетные фонды целевым образом, и это создает двойную нагрузку: бизнес тратится на администрирование отдельных отчислений, а государство содержит тысячи сотрудников фондов, которые могли бы работать в производстве. Партия предлагает перейти на прямое финансирование фондов из федерального и региональных бюджетов, убрать маркировку налогов и установить их ставки на эффективном уровне.

Кредитные каникулы для плательщиков на УСН. Еще одна инициатива совета — дать возможность предпринимателям на упрощенной системе налогообложения временно приостанавливать платежи по кредитам без последствий, если бизнес столкнулся с временными трудностями.

Оставлять больше налогов в регионах. Сегодня две трети налоговых доходов уходят в федеральный бюджет, а большинство региональных бюджетов остаются дефицитными. Партия предлагает изменить пропорции межбюджетных отношений в пользу регионов, чтобы у местных властей было больше денег и стимулов поддерживать собственные предприятия.

Часть этих мер касается всего бизнеса сразу, а часть — конкретных отраслей вроде сельского хозяйства или МСП на упрощенке. Но логика везде одна: снизить нагрузку там, где она мешает росту производства, и не трогать то, что работает.

Логика отмены НДФЛ для малоимущих связана не только с поддержкой конкретных семей. Когда у людей остаются деньги в кошельке, они идут в магазин и покупают отечественные товары, а это создает заказы предприятиям и новые рабочие места.

«Сегодня ситуация непростая. Темпы роста ВВП замедляются, кредиты остаются недоступны для бизнеса, давление на предприятия усиливается, а издержки и риски растут. За сухими цифрами статистики прячутся сотни тысяч закрытых предприятий, а значит, и судьбы работавших там граждан и их семей», — говорит председатель партии ЛДПР Леонид Слуцкий.

Как это скажется на бизнесе

Если налоговая нагрузка на производство снизится, у предприятий появится больше денег на закупку оборудования и найм сотрудников вместо того, чтобы направлять всю прибыль на уплату налогов и содержание бухгалтерии для сложной отчетности.

Снижение налогов на зарплаты работников заводов должно сделать работу на производстве конкурентной по доходу с другими сферами занятости, и тогда молодым специалистам будет выгоднее выбирать инженерную профессию, а не работу курьером.

Инвестиционный вычет и льготы на НИОКР напрямую влияют на решение о покупке нового станка или запуске разработки: если вложения снижают налоговую базу, предприятию выгоднее вкладываться в развитие, а не откладывать модернизацию.

Данные и цифры в статье — из доктрины ЛДПР «Разумная экономическая политика для развития России до 2035 года», брошюры «Новая индустриализация» и материалов сайта esldpr.ru.

Автор: Леонид Солошенко